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老师，您好！结转进项税的时候，用了“进项税额转出”这个三级科目，而且现在已经跨年了请问现在要调整过来，应该怎么调整呢？
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这个不需要调整平的，正确申报增值税就是
2023 12/20 16:01
84785036 
2023 12/20 16:08
老师，这个凭证是一个错误的凭证吧，正常进账税额转出在贷方的
家权老师 
2023 12/20 16:09
是的，方向整反了的哈。现在补做一笔反向的分录。金额*2
84785036
2023 12/20 16:10
如果本年的进项多于销项是怎么做凭证呢
家权老师
2023 12/20 16:13
不需要做凭证的了。下年继续抵扣
84785036
2023 12/20 16:23
我发现我们会计是想认证抵扣进项，然后做成了那笔凭证，现在应该是要做相反的分录调整回来吧
家权老师
2023 12/20 16:27
他的意思可能是已经转出的进项。重新转回
84785036
2023 12/20 16:29
您可以报税的数据，实际上这个金额是进项税额，进账是多于销项的
家权老师
2023 12/20 16:37
你要看他以前是否做过进项转出，然后再转回？
84785036
2023 12/20 16:39
他就是按照字面意思理解，用了进项税额转出这个科目，然后导致所有的增值税都不对，那我可以根据报税数据去调整到正确的科目？
家权老师
2023 12/20 16:42
那就每个月都这么计算，跟申报表核对
月末先计算
应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵
如果应交增值税小于0，就不做任何分录；
如果大于0就是以下分录
借：应交税费-增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
84785036
2023 12/20 16:45
我可以只按照这月申报的表去调整？我是想着销项税是税盘自带，抵扣也有明细，如果对上了，我就把之前的增值税都原路冲回，然后按照正确的做进去
这样可以吗？
家权老师
2023 12/20 16:47
嗯嗯，调整为正确的就行
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