某市区A酒业有限公司2019年7月份发生下列业务： (1）从农业生产者手中收购高粱 40 吨，收购凭证上注明每吨收购价2500元，共支付收购价款100000元；当月生产白酒全部领用 (2）研发部开发生产的一种新粮食白酒，小批量生产1吨。用于广告样品使用0.5吨，赠送某单位0.5吨。已知该白酒无同类产品价格，生产成本每吨30000元，成本利润率为10%; (3）生产销售啤酒400吨，每吨不含税售价2500元，销售的同时收取包装物的押金40000元； (4）销售散装粮食白酒6吨，含税单价每吨 6850元，每吨收取包装物押金1130元，全部款项存入银行。要求：根据上述资料计算下列问题： (1）该公司2019年7月应缴纳的增值税： (2）该公司2019年7月应缴纳的消费税； (3）该公司 2019年7月应缴纳的城建税及教育费附加。_实务

问题已解决

某市区A酒业有限公司2019年7月份发生下列业务： (1）从农业生产者手中收购高粱 40 吨，收购凭证上注明每吨收购价2500元，共支付收购价款100000元；当月生产白酒全部领用 (2）研发部开发生产的一种新粮食白酒，小批量生产1吨。用于广告样品使用0.5吨，赠送某单位0.5吨。已知该白酒无同类产品价格，生产成本每吨30000元，成本利润率为10%; (3）生产销售啤酒400吨，每吨不含税售价2500元，销售的同时收取包装物的押金40000元； (4）销售散装粮食白酒6吨，含税单价每吨 6850元，每吨收取包装物押金1130元，全部款项存入银行。要求：根据上述资料计算下列问题： (1）该公司2019年7月应缴纳的增值税： (2）该公司2019年7月应缴纳的消费税； (3）该公司 2019年7月应缴纳的城建税及教育费附加。

84785034| 提问时间：2023 12/20 22:42

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王小龙老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师,注册会计师

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2023 12/20 22:43

王小龙老师

2023 12/20 22:44

甲酒厂从农业生产者手中收购粮食，并将这些粮食运往乙酒厂进行加工。加工完成后，甲酒厂将收回的白酒销售出去，并支付了运输费用。我们需要计算甲酒厂应缴纳的消费税和增值税。收购粮食的收购价款为 60000 元。加工费为 25000 元，代垫辅料价值为 15000 元。销售收回的白酒，每吨售价为 16000 元，销售了 7 吨。运输费用为 10000 元。根据税法规定：收购粮食的进项税可以按照收购价款乘以税率计算。代收代缴的消费税需要按照组成计税价格计算。甲酒厂销售白酒需要按照销售额计算增值税销项税，但进项税只能按照运输发票计算。计算结果如下：代收代缴的消费税为：31866.66元。应纳增值税为：25800 元。