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不用计提吗

附加税费好像要计提

借：所得税费用 贷：应交税费-所得税 小规模收入 主营业务收入=收款金额÷（1+1%） 增值税=收款金额÷（1+1%）*0.01 借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入        应交税费-应交增值税 如果季末减免税结转实际免除的税： 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-税费减免 假如交税 计提附加 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附加

增值税，借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：应交税费-未交增值税，要做这步

就一个小规模，何必那么麻烦？

借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-未交增值税 ？？？缴纳的时候，借：应交税费-未交增值税 贷：银行？

嗯嗯，可以这样子的哈

这样不对，销项税费是有的，不挂对科目

不要纠结了，正确申报增值税就行了

但是账目也要做对啊

借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：应交税费-未交增值税，要做这步，做这步时候，凭证摘要怎么写？

你做的账就没错哈。老师做了那么多账就是下边，税局也认可了哈 借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-未交增值税 缴纳的时候， 借：应交税费-未交增值税  贷：银行存款

但是账目也要做对啊 借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：应交税费-未交增值税，如果做这步，做这步时候，凭证摘要怎么写？

小规模就不用那个步骤，那个是一般纳税人做的，为啥偏要按一般纳税人的办法做？

因为，收入那步是属于销项税，不是未交税费

多做一部，没关系

自己喜欢那样做也行。 摘要就是：结转本月应交增值税 借：应交税费-应交增值税-销项税  贷：应交税费-未交增值税