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老师:我想问下:劳务派遣行业，差额征税。工资社保一直开的是0税率，填申报表时工资社保填写到 增值税减免申报明细表 这样复核规定吗？
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工资和社保这个不需要开票啊，工资社保是咱直接用工资表做的。
：然后咱扣除的就是员工的工资社保这些。
2023 12/21 10:27
玲老师 
2023 12/21 10:28
那你这张发票开的不对，咱要想扣除必须是差额开票差额开票的税率是5%。
84785010 
2023 12/21 10:31
之前工资社保一直开的都是0税率，只有服务费开的5%的专票。申报的时候工资社保申报在了免税的里面。
玲老师
2023 12/21 10:34
就不对就不对了。开发票开差额的发票，然后扣除的就在差额发票里体现了。
是开5%的差额的发票。
84785010
2023 12/21 10:37
老师:你的意思是，开在一张专票里面，价税合计是工资社保+服务费金额。税额那里只有服务费的那部分收取5%的税点是吗？
玲老师
2023 12/21 10:39
劳务派遣差额计税不允许开专用发票的是开普通发票。然后税率是5%。
84785010
2023 12/21 10:40
服务费这部分也不能开专票吗？
玲老师
2023 12/21 10:41
差额开票就是开普通发票，开5%差额的是这样。劳务派遣这个差额开票是这样规定的。
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