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老师，我的固定资产10000，累计折旧已完成也是10000，现在两个科目都有余额，我该怎么做分录平了
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你好。固定资产没有处理时，固定资产和累计折旧这两个科目可以有余额的。
2023 12/21 11:02
84785015 
2023 12/21 13:29
我要处理
84785015
2023 12/21 13:30
或者我要做平的话分录都有哪些
玲老师 
2023 12/21 13:31
那就是固定资产销售了，做固定资产清理就可以评。
玲老师
2023 12/21 13:31
你好：
1、先将固定资产转为清理：
借：固定资产清理 ， 累计折旧，
贷：固定资产。
2、取得清理收入：
借：银行存款，
贷：固定资产清理 ， 应交税费——应交增值税。
3、发生清理支出：
借：固定资产清理，
贷：银行存款。
4、结转清理净损益：
借：资产处置损益 ，（报废损益 记营业外收支科目）
贷：固定资产清理（或相反分录）。
84785015
2023 12/21 13:32
是不是不处理就直接这样挂着
玲老师
2023 12/21 13:33
是的是这样是的这样
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