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计提工资时，应付职工薪酬-工资 计提了实发数不是应发数，漏了社保个人部分应该怎么调整？ 是借；费用，贷：应付职工薪酬，借：应付职工薪酬，贷：其他应收款-个人承担部分，这样做对吗
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是的，就是那样处理的
2023 12/21 14:43
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计提个人社保时，借：费用 贷：应付职工薪酬-工资 还是 借：费用 贷：应付职工薪酬-工资 同时，借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-个人社保？
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借；管理费用等科目 其他应收款（个人负担社保部分） 贷；应付职工薪酬（应发金额） 计提工资 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 （应发金额） 计提社保 借;应付职工薪酬-社保个人部分 贷；其他应付款-社保个人部分 支付工资 借；应付职工薪酬 贷；银行存款（实发数） 缴纳时 借；其他应付款-社保个人部分 贷；银行存款 应付职工
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发工资按个实发工资分别记账每人工资，借应付职工薪酬差应发数 应付职工薪酬-某人实发数 贷其他应收款-个人部分银行存款实发数。
借方应付职工薪酬
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老师，正常计提工资和社保应该是，借管理费用-工资，贷应付职工薪酬，借：管理费用-单位部分社保，贷：应付职工薪酬-单位部分社保。。。。。。。。但是我看同事是这样做的：借管理费用-应发工资，贷：应付职工薪酬-工资（实发部分），贷：应付职工薪酬-代扣代缴社保公积金（个人部分），贷：应交税金-应交个人所得税。计提社保时是借：管理费用-社保公积金（单位部分），贷：应付职工薪酬-社保公积金（单位部分）。就是她把计提工资时的应发拆成实发、个人部分社保和个税了，这样是可以的吗？算做错吗？
400
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公司把个人部分承担社保一起缴纳，做账时（单位+个人）借：管理费-社保贷：应付职工薪酬社保费，
缴纳时借应付职工薪酬社保费贷银行存款
计提工资时借xx费用（基本工资＋个人社保等）应发数贷应付职工薪酬工资
发工资时借应付职工薪酬工资贷银存？
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