00:10:00
问题已解决
请问房地产企业2023年8月达到竣工验收条件，符合收入确认条件，请问2023年度汇算清缴纳的报表填写问题（如下图），谢谢！
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
您好，是不会有重复的，在A105010里有关于视同销售调整
2023 12/21 17:39
84784948 
2023 12/21 17:50
2021-2022年，因不符合收入确认条件，在汇算清缴A10500表的第15-16、23行填写的是预收账款按比例扣除。 或是以（2023年主营业务收入与预收账款发生额-A10500表的第40行填写预收账款）金额计算填列
84784948
2023 12/21 17:53
在A105010里有关于视同销售调整，哪行调整，金额如何计算
小林老师 
2023 12/21 18:16
不符合会计收入，对于这个业务有企业所得税口径计算，需要视同销售考虑
84784948
2023 12/21 19:26
房开企业己经在第23行反映，现在问题是2023年业务招待费、广告费、佣金的扣除基数如何确定问题
小林老师
2023 12/21 20:22
那就是跟23年的营业收入和视同销售收入做基数
84784948
2023 12/21 20:23
23年转收入中含有以前年度的预收款啊
小林老师
2023 12/21 20:53
那就做纳税调减，以前都纳税调增了
84784948
2023 12/21 20:59
请问在报上 一增一减没有起到作用，账也不做这个动作吧，麻烦老师再说细，如何操作，谢谢
小林老师
2023 12/21 21:39
会计报表按会计口径，可能是按进度确认收入，企业所得税纳税申报是按企业所得税口径进行调整
84784948
2023 12/21 21:46
没有做得哪么规范，基本上是按税法上的在进行账务处理
小林老师
2023 12/21 23:18
那您需要进行更正
阅读 235
描述你的问题，直接向老师提问
239
意见反馈
