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上年度未分配利润期末数低于现在未分配利润期末数，数字一直是负数。老师，怎么调整未分配利润，怎么记账？

你好，需要查明形成未分配利润不一致的原因，涉及损益类的通过以前年度损益调整；涉及资产、负债、权益 类的直接调整相关的账户。最后统一结转以前年度损益调整。

老师，去年作为其他业务收入记账为： 借：银行存款 贷：其他业务收入 结转损益是： 借：其他业务收入 贷：本年利润 但今年年初，财政要求上缴去年的其他业务收入，我是记会计分录为： 1、借：利润分配——未分配利润 贷：其他应付款 2、企业上缴利润时，会计分录为： 借：其他应付款 贷：银行存款 现在发现未分配利润与利润表净利润对不上，老师您看怎么调整，借方记什么，贷方记什么，我刚接触实务不知道怎么更正。

你好，应该调整年初未分配利润，不可以有反结账么？

是指调整今年 年初的未分配利润吗？那怎么调整老师，借贷方都记什么科目呢？

是指从11月至1月反结账，重新调整年初的未分配利润吗？

你好，是的。需要反结账的上年末，调整。

你好，如果不反结账的话，可以冲减当年的利润。 借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润

未分配利润上年末或者今年期初数能不能不调整，报表已经上报财政。老师，有别的方法调整吗？

谢谢老师

还有老师直接冲减是可以的吗？

你好，我觉的可以，因为上年的收入已转到本年了，本年再上交只能从当的利润冲减了。

好的，那我明白了，谢谢明远老师。

你好，不用客气，很高兴为你解答。