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问题已解决
请问一下老师，我们公司进口了一批成品油100吨，也有进口报关单了，单价是1万元一吨，现在这100吨成品油放在仓库自然性挥发掉了1吨，请问这个挥发掉了1吨的分录该怎么做呢？请把这1吨的自然性挥发掉的成品油分录写出带有数字的分录给我们一下可以吗？谢谢老师
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同学，你好。这个成品油自然挥发属于入库后的合理损耗，算入到存货的成本就可以了。只调整数量不调整总价
2023 12/22 11:27
84785024 
2023 12/22 11:28
请老师写出带有数字的分录给我们一下可以吗？谢谢老师
爽爽老师 
2023 12/22 11:33
同学，这个如果你上了存货模块不涉及分录调整，只需要把成品油的数量修改一下就可以了
84785024
2023 12/22 11:35
但是我们收到进口报关单，已经做入库分录了。借：库存商品——成品油100万，应交税费-进项税13万，贷：银行存款113万。那么现在挥发掉这1吨，是不是这个分录也不变，就是单价变对吗？？？？
爽爽老师
2023 12/22 11:37
同学，这次理解是对的了，你如果做了分录，分录是数量金额式的话，你就这个月冲一下上个月的凭证，然后金额不变做个一模一样的凭证，数量改成99吨就行了
84785024
2023 12/22 13:00
那么假如不是成品油，是炭黑呢，就是进口了100吨，放在仓库就破损了1吨，我们只能把99吨卖给客户，请问这1吨破损的怎么处理呢？这破损1吨的分录该怎么做呢？请老师写出带有数字的分录给我们一下可以吗？谢谢老师
爽爽老师
2023 12/22 13:03
这个炭黑的话就属于非合理损耗，计入到营业外支出，借：营业外支出 1万元，贷：原材料 1万元
84785024
2023 12/22 13:06
那么这个破损的1吨要不要做进项转出呢？？？
爽爽老师
2023 12/22 13:07
是要一并做进项税额转出的
84785024
2023 12/22 13:15
做进项税额转出的分录该怎么做呢
爽爽老师
2023 12/22 13:30
借：营业外支出 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
84785024
2023 12/22 14:23
借：营业外支出1万 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出1300元，带有数字的分录就这样子对吗老师
爽爽老师
2023 12/22 14:29
借：营业外支出1.13万元，贷：原材料 1万元， 应交税费-应交增值税-进项税额转出0.13万元
84785024
2023 12/22 14:31
那么在贷方：应交税费-应交增值税-进项税额转出0.13万元，这个科目永远都要挂账0。13万元吗？？？
爽爽老师
2023 12/22 14:34
不是呀，最后年末结转到应交增值税-未交增值税借方就可以了
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