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老师！增值税发票上的增值税和实际扣款的增值税相差一分钱，实际扣款多扣了了一分钱，做分录时要怎么做
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答如果是代开的，直接通过管理费用和应交税费科目处理
2023 12/22 12:56
84785045 
2023 12/22 12:59
老师，不是代开的，自己开的电子发票
张泡泡老师 
2023 12/22 13:02
是不是增值税申报表应缴纳的税额和税务局扣税金额不一致？
84785045
2023 12/22 13:10
是的老师，这个情况怎么处理
张泡泡老师
2023 12/22 13:16
1.你下次在申报时，要注意查看应缴纳税额和实际扣款金额是否是一致的，如果不一致，要及时返回修改你的申报表，在表里手动把尾差处理好再进行申报。2已经出现的差额，由于你的发票金额和你的账务金额是一致的，所有不要去调整收入和账面的税，直接将多扣的1分放入营业外支出吧，到时能和税务，审计以及上级公司解释清楚就行，税务局是允许这个尾差存在的。
84785045
2023 12/22 13:21
好的，谢谢老师！
张泡泡老师
2023 12/22 13:40
同学不用谢哈。祝你工作顺利
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