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老师客户交物业费时给开了专票，增值税已全额缴纳，后期按月确认收入时怎么确认，借预收代主收，税金要怎么做
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你好，税金在开具发票的时候就一次性确认，然后缴纳
2023 12/22 13:39
84784949 
2023 12/22 13:41
我意思是物业费之后按月确认收入时怎么做分录，一般是代主收 代税金
邹老师 
2023 12/22 13:42
你好，之后按月确认收入时
借：预收账款
贷：主营业务收入
84784949
2023 12/22 13:43
增值税一次性缴纳后期确认收入是不含税的主收吗
邹老师
2023 12/22 13:43
你好，是的，是这样的
84784949
2023 12/22 13:48
当时挂预收时是含税的，如果现在充的收入是不含税那就对不上了
84784949
2023 12/22 13:50
因为是小规模，之前做收入分录时就没体现出税金这笔，直接代收入
邹老师
2023 12/22 13:51
你好，我举个例子，比如预收10.6万
预收的时候，借：银行存款 10.6万，贷：预收账款 10.6万
开具发票的时候，借：预收账款 0.6万，贷：应交税费—应交增值税（销项税额）0.6万
按期确认收入的时候，借：预收账款 ，贷：主营业务收入
这样是可以对上的啊
84784949
2023 12/22 13:53
您说的这个收入是不含税的吧老师
邹老师
2023 12/22 13:54
你好，是的，收入是不含税的
84784949
2023 12/22 13:54
好的老师明白了
邹老师
2023 12/22 13:55
祝你学习愉快，工作顺利
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