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12月份收到法律顾问费发票3万元，对方开的是专票，那我是不是不能直接计入费用，需要分摊吗老师，这个怎么做账？因为我这个专票我12月会认证抵扣
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同学你好
是多长时间的呢
2023 12/22 14:30
84785019 
2023 12/22 14:30
是23年11.17-24.11.16，期限是一年的服务费
84785019
2023 12/22 14:33
老师在吗？帮我回答一下哟
朴老师 
2023 12/22 14:39
那就计入长期待摊费用，按月摊销
专票可以抵扣
84785019
2023 12/22 15:05
那分录怎么写呢老师，借长期待摊费用29702.97 应交税费-增值税进项297.03
贷应付账款30000
然后长期待摊费用29702.97元按月摊销 借管理费用 贷长期待摊费，您看看这样对不对
84785019
2023 12/22 15:06
专票的金额是一次性抵扣是吧
朴老师
2023 12/22 15:13
对的
后期每月按月摊销
摊销一年就可以
专票的进项一次性勾选
84785019
2023 12/22 15:34
那这个发票我12月份才收到入账，12月开始摊销，还是说12月把11.12月份一次摊销俩月呢
84785019
2023 12/22 15:34
这个应该影响不大
朴老师
2023 12/22 15:35
这个是入账的次月开始摊销
84785019
2023 12/22 15:36
发票是11月份开的，那我12月领导签完字才入账，我从一月份开始摊销吗
朴老师
2023 12/22 15:36
那你只能一月份开始摊销
84785019
2023 12/22 15:37
哦 这个能一次入费用吗
朴老师
2023 12/22 15:37
也可以一次性计入费用
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