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老师：这个：计提本月外聘保洁费56000元分录怎么做？
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借：主营业务成本
贷：应付账款
2023 12/22 17:25
84785039 
2023 12/22 17:53
老师，用银行存款支付明分录呢。计提时含税，支付时对方给专用票
岳老师 
2023 12/22 18:13
借：主营业务成本
应交税费-应交增值税（进项税额)
贷：银行存款
84785039
2023 12/22 18:39
老师，那2月计提分录，在3月先冲回在支付吗？
冲回 借 ：-主营业务成本 应付帐款，
支付时 借：主营业务成本
应交税费-应交增值税（进项税额)
贷：银行存款
岳老师
2023 12/22 19:26
你既然计提了，直接支付就可以了。
借：应付账款
贷：银行存款
84785039
2023 12/22 19:32
老师，计提是应付帐款全额，支付时是专票是不是要价税分开呀，这样应付帐款科目有余额，主营业务成本结转损益时不是多结转一部分税吗。
借：应付帐款
应交税费-进项税
贷：银行存款
岳老师
2023 12/22 20:54
你全额计提的分录（比如113万）
借：主营业务成本 113万
贷：应付账款 113万
收到发票，把进项税额从主营业务成本结转出来。
借：应交税费-应交增值税（进项税额）13万
贷：主营业务成本 13万
与支付欠款无关
借：应付账款 113万
贷：银行存款 113万
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