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您好，稍等，解答过程中
2023 12/23 09:55
朱小慧老师 
2023 12/23 10:13
1、招待费限额1=100*60%=60，限额2=5000*0.5%=25，限额为25，小于实际，调增75；非广告性赞助支出调增40万元；
2、捐赠限额=560*12%=67.2，大于实际的50+8，不用调；30不用调。
3、应纳税所得额=560+75+40=675
84784961 
2023 12/23 10:27
也就是说如果捐赠扣除假如是88比67.2大那就要调增88-67.2，但现在是58少于67.2所以捐赠支出为67.2，不增也不减
朱小慧老师
2023 12/23 10:28
对的，捐赠支出小于限额，不调整
84784961
2023 12/23 10:28
假如实际为88，调增调减可以这样判断吗？
朱小慧老师
2023 12/23 10:29
调增（88-67.2）因为税法规定超过限额不得在本年度扣除
84784961
2023 12/23 10:29
咋判断调增调减?
朱小慧老师
2023 12/23 10:30
实际发生金额超过限额，要调增
实际发生额小于限额，不调整
一些免税的项目调减
84784961
2023 12/23 10:36
老师，咋判断调增调减?
朱小慧老师
2023 12/23 10:36
实际发生金额超过限额，要调增
实际发生额小于限额，不调整
一些免税的项目调减
84784961
2023 12/23 10:44
老师，那四和五有啥用？咋排除的没?
朱小慧老师
2023 12/23 10:50
增值税计算利润总额的时候不包括在内 不考虑
税金及附加在计算利润总额的时候已经扣除 且允许税前扣除 所以不调整 财产保险也是同理
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