老师好，资产负债表里，未分配利润的年初余额是负数，，是不是表示今年以前亏损的？_税务

问题已解决

老师好，资产负债表里，未分配利润的年初余额是负数，，是不是表示今年以前亏损的？

84784983| 提问时间：2023 12/23 11:44

使用APP提问，老师回复第一时间提醒，下载APP>

温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答

速问速答

家权老师

金牌答疑老师

职称：税务师

免费直播

是的，就是你说的那个意思

2023 12/23 11:45

84784983

2023 12/23 11:46

可是，老师，我的年报可弥补以前年度亏损的金额不是这个数字

家权老师

2023 12/23 11:47

要看你上年汇算清缴的弥补亏损明细表上的调整后的亏损

84784983

2023 12/23 11:58

老师，是这样的，19年以前我们是核定征收，当时会计没有按工程项目收入结转工程施工，有多少结转多少了；但这个项目甲方只拨付了一半的工程款，项目在19年以前也已经完工，19年以后改为查账征收，就没有成本，今年才开始把剩下的工程款拨付，所以19年只今才有结转弥补亏损的，所以，这个资产负债表里的未分配利润金额就没有在弥补亏损表里了，

84784983

2023 12/23 11:59

是以前会计成本结转账务处理的失误，这要咋个处理啊

家权老师

2023 12/23 14:01

这个需要咨询税务局的处理意见，因为当年是核定征收

84784983

2023 12/23 19:42

这种要去找谁哦，我记得之前老板都问过局长，没有说过能更正的

家权老师

2023 12/23 20:00

就是分管所得税那块的领导