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老师，缴纳附加税的时候，之前留底退退税的部分不是可以抵减么？这种怎么做账务处理？
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您好，根据本期实际缴纳的增值税和消费税金额计提附加税
2023 12/23 12:25
84784983 
2023 12/23 12:27
抵减的不管是么？只管交了多少
小林老师 
2023 12/23 12:28
是的，您的理解非常正确
84784983
2023 12/23 12:31
老师，资产负债表里的未分配利润是负数的话是不是表示亏损，可弥补的金额？
小林老师
2023 12/23 12:38
不是，可弥补亏损看汇算清缴报表
84784983
2023 12/23 12:40
那这个未分配利润负数，能说明啥？
小林老师
2023 12/23 12:41
说明以前累计净利润负数
84784983
2023 12/23 12:49
老师，是这样的，19年以前我们是核定征收，当时会计没有按工程项目收入结转工程施工，有多少结转多少了；但这个项目甲方只拨付了一半的工程款，项目在19年以前也已经完工，19年以后改为查账征收，就没有成本，今年才开始把剩下的工程款拨付，所以19年只今才有结转弥补亏损的，所以，这个资产负债表里的未分配利润金额就没有在弥补亏损表里了，
84784983
2023 12/23 12:50
这种要怎么处理啊
小林老师
2023 12/23 12:57
那您更正以前纳税申报表
84784983
2023 12/23 12:57
老师，这个怎么更正啊？
小林老师
2023 12/23 13:14
以前收入成本数据进行更正
84784983
2023 12/23 19:43
自行更正？时隔那么久会不会风险
小林老师
2023 12/23 19:51
那您就计入当期损益
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