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刚买的一个设备2万,折旧了一个555元,就发生自然损坏了,保险公司赔付了2万,分录对吗? 借累计折旧555 固定资产清理19445 贷固定资产2万 借其他应收款赔付2万 贷营业外收入555 贷固定资产清理19445 因为固定资产没有发票,汇算清缴是不是要调减这个营业外收入555??

84784969| 提问时间:2023 12/23 13:18
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郭老师
金牌答疑老师
职称:初级会计师
需要纳税调增555,这个是累计折旧的
2023 12/23 13:19
84784969
2023 12/23 13:22
那分录对吗?
郭老师
2023 12/23 13:25
可以的 可以这么做的
84784969
2023 12/23 13:27
老师,如果不想那么麻烦纳税调增,我把这个设备计入库存可以吗?这样没有折旧。借:库存商品,贷,暂估,收到赔付率,借:其他应收款赔付,贷库存。这样不用纳税调增了。
郭老师
2023 12/23 13:29
不可以,因为你这个买来是自己使用的,不是销售的。
84784969
2023 12/23 13:34
那老师,上面说的调增555,折旧到销售费用折旧费555,下面营业外收入555,一借一贷不是平了吗,还要调增吗?
郭老师
2023 12/23 13:38
没有发票,所以需要调灯,你账上不用调整呀,调表不调账有问题吗?
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