免费问答

最后有个 要求，计算甲公司5月的应纳增值税

看到了，我需要知道你每一小问不懂的地方，我一问一问给你回答 最后整个题的答案也就出来了 第一小问你哪里不懂 我给你写下第一小问答案

老师您直接写答案就可以

①业务进项税额=26万元 ②业务进项税额=100*10%+6*9%=10.54万元 ③业务进项税额=2.6万元 ④业务销项税额=400*13%+6.78/（1+13%）*13%=52.78万元 ⑤业务销项税额=22.6/（1+13%）*13%=2.6万元 ⑥业务进项税额转出=10*13%=1.3万元 5月份缴纳的增值税=52.78+2.6－26－10.54-2.6+1.3=17.54万元

第二笔业务为啥是6*9%

交通运输业务税率是9%哦

那这个不应该是100*13%

同学   农产品这块有特殊的规定     你看下我给你列的这几条抵扣规定   购买方购进农产品用于生产9%税率的货物，可将农产品销售发票或者收购发票作为抵扣凭证，按9%抵扣进项税额     用于生产销售或者委托加工13%税率货物，可按照1.%抵扣进项税额       若购买方既用于生产13%税率货物又用于其他货物服务，未分别核算的，应按照9%抵扣进项税额       应该可以理解清楚了

用于生产销售或者委托加工13%税率货物，可按照10.%抵扣进项税额