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老师好！一道企业所得税大题，求解析ヽ(✿ﾟ▽ﾟ)ノ
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您好 稍等 解答过程中
2023 12/23 16:35
朱小慧老师 
2023 12/23 16:56
1
所得税前可以扣除的销售费用业务宣传费扣除限额＝销售（营业）收入x15%=
[150+58.5+(1+17%)+20+10]x15%=34.5（万元），企业未超标。
可以扣除的销售费用为60
2
所得税前可以扣除的管理费用业务招待费扣除限额＝
(150+58.5+1.17+20+10)x0.5%=1.15（万元），实际发生额的60%=5.5x60%=3.3（万元），企业应按1.15万元为限额，所得税前可以扣除的管理费用＝20-5.5+1.15=15.65（万元）
朱小慧老师
2023 12/23 17:12
3
可以扣除的财务费用=20-12+200*6%/12*3=11
4
应纳税所得额=150+58.5+(1+17%)+20+10-120-2.96-60-15.65-11=20.39
所得税=20.39*20%=4.078
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