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请问：发现一笔去年4月和今年3月的收入漏开票了，那做营业外收入是不是借：以前年度损益调整，贷：营业外收入？还要申报增值税吗
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您好
请问款项收到了么
单位用什么会计准则 大概多少金额
2023 12/23 21:38
84784961 
2023 12/23 21:39
钱收了，忘开票，小企业会计准则，两万多
bamboo老师 
2023 12/23 21:42
那您银行收到款项的时候分录怎么写的？
84784961
2023 12/23 21:43
是代账公司做的，应该是借银存，贷预收
84784961
2023 12/23 21:44
她应该用应付的，应付余额是负数
bamboo老师
2023 12/23 21:46
收到款项 借银存，贷预收 这样写分录正确的啊
您说预收用应付是什么意思啊？
84784961
2023 12/23 21:47
她应该不是用预收，而是用应收，应收余额是负数
bamboo老师
2023 12/23 21:49
那您确认收入的时候
借：应收账款
贷：主营业务收入（以前年度损益调整）
贷：应交税费-应交增值税-销项税额
84784961
2023 12/23 21:55
做营外收入可以吗？
bamboo老师
2023 12/23 21:57
不应该计入营业外收入啊
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