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老师，我在年初时开具一张免税负数发票，90万，是去年12月份没作废成功的。在3月份时又开了一张税率是1的35万正数维修水渠发票，我申报增值税时填写0了。免税和不免税可以互抵吗？我超过30万了是不是需要缴纳税款呢
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对的，超过30万需要补税
2023 12/25 08:35
84785008 
2023 12/25 09:09
老师，那我还开一个免税的负数90万呢
郭老师 
2023 12/25 09:09
负数的90万，你应该开免税的税率呀。
84785008
2023 12/25 09:11
是呀，我开的免税的，小规模，1月开免税负数90万，3月开税率是1的35万，这样我3月末怎么申报第一季度的增值税呢
郭老师
2023 12/25 09:12
第一行和第三行填写35万，然后第12行填写负数90万
郭老师
2023 12/25 09:12
你这90万本来就没有交税，你还想抵扣这个35万吗
郭老师
2023 12/25 09:12
我们这边税务局是不同意的
84785008
2023 12/25 09:12
不让填写负数
郭老师
2023 12/25 09:15
去税务局带着纸质的申报表申报
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