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老师这个合并报表第三题的这个表怎么填呀？
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您好，我来做这个题目
这个是同一控制下的合并
2023 12/25 10:54
一休哥哥老师 
2023 12/25 10:55
业务（1）
借：年初未分配利润 100*20%=20
贷：存货 20
84784951 
2023 12/25 10:57
哈哈好的一休哥哥
一休哥哥老师
2023 12/25 10:57
70%出出售了，剩下了30%
上面的重新写
借：年初未分配利润 100*20%=20
贷：营业成本 20
借：营业成本20*0.3=6
贷：存货 6
一休哥哥老师
2023 12/25 10:59
本年的M材料
借：营业收入 200
贷：营业成本 185
存货 50*0.3=15
一休哥哥老师
2023 12/25 11:01
业务2
借：营业收入 300
贷:营业成本 270
固定资产 30
借：管理费用 10
贷：固定资产 30/3年=10
一休哥哥老师
2023 12/25 11:01
下面我来回答问题：
营业收入抵消的金额
200+300=500
一休哥哥老师
2023 12/25 11:02
营业成本抵消的金额
20-6+185+270
一休哥哥老师
2023 12/25 11:04
调整折旧重新编辑一下
借：固定资产 30/3年=10
贷：借：管理费用 10
存货 抵消的金额
6+15=21
固定资产 抵消的金额
30-10=20
一休哥哥老师
2023 12/25 11:05
年初未分配利润抵消的金额20
管理费用抵消的金额10
调整折旧重新编辑一下
借：固定资产 30/3年=10
贷：管理费用 10
一休哥哥老师
2023 12/25 11:08
递延所得税资产的金额为
=（6+15+30-10）*0.25
=10.21
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