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问题已解决
老师，我们这个季度开出去了70万的发票，但是成本票还没到，下个月票会回来，能不能做暂估入账，怎么做？
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这个月就正常暂估入账。
2023 12/25 10:56
84785014 
2023 12/25 10:57
具体怎么做账，分录这些怎么做？才能抵减企业所得税
玲老师 
2023 12/25 10:59
你好 说一下业务情况
84785014
2023 12/25 11:00
开的发票是塑胶制品*塑料花盆
玲老师
2023 12/25 11:01
你好 用到哪里的呢
84785014
2023 12/25 11:01
卖给农业公司的，我们是售卖方
玲老师
2023 12/25 11:04
那现在不是说暂估成本这个业务吗？你要说你发生了什么暂估成本的业务？
玲老师
2023 12/25 11:04
因为你要我给你写分录，我要清楚业务才能写出准确的分录。
84785014
2023 12/25 11:09
就是我开出这个塑料花盆的成本票要年后才回来，所以要做这个的成本暂估，不然得上企业所得税
玲老师
2023 12/25 11:12
采购时是借库存商品贷应付账款。
做销售时就正常结转成本了，借主营业务成本，贷库存商。
最晚汇算清缴前回来发票就可以税前扣除。
84785014
2023 12/25 11:15
现在的情况是货已到款未付，发票也未到，但是我们销售给对方的发票已开出去
玲老师
2023 12/25 11:17
你好 是的 按上面回的处理
84785014
2023 12/25 11:33
好的老师
玲老师
2023 12/25 11:35
你好同学：
不客气，祝你工作顺利，感觉满意的话，麻烦给个5星好评哦。礼貌用语，切勿回复！
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