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您好郭老师，想咨询一个问题，就是年度120万个体户免税，现在前三个季度没有超30万，最后一个季度超了5万，也就是开了35万，请问这个增值税是缴纳120.5万还是35万，求解
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同学你好
核定不都是季度不超多少免税吗
这个是按３５万来交
2023 12/25 11:57
84784976 
2023 12/25 11:58
因为刚才是郭老师接的问题，想咨询一下是不是她说的不对，她说125万都交增值税
朴老师 
2023 12/25 11:59
这个都是按季度来交的
你这个应该是按季度交３５万的
之前三个季度没超就不用交
84784976
2023 12/25 12:02
前3季度30万继续免，最后35万按1%缴纳增值税和附加税是不是？最后汇算清缴的时候也一样，只汇算所得税，增值税还是只交35万部分，是不是？
朴老师
2023 12/25 12:02
汇算清缴是汇算清缴的所得税
不是增值税了哦
这个是按年度利润来计算的呀
84784976
2023 12/25 12:03
增值税只管超了的35，其余90没有超不用考虑是不是
朴老师
2023 12/25 12:03
对的
因为这个是季度申报的呀
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