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企业的部分厂房卖掉了，这部分厂房的房产税税源信息终止了，那这部分厂房的土地使用税的税源信息需要终止吗？
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对的，是的，你房屋土地一块儿出去的吧。
2023 12/25 13:50
84784958 
2023 12/25 13:52
如果只卖了房子，土地没卖的话，土地使用税还在的不能终止喽
郭老师 
2023 12/25 13:52
是的，对的，是这么做的。
84784958
2023 12/25 13:53
谢谢老师，明白了
郭老师
2023 12/25 13:53
不用客气，工作愉快。
84784958
2023 12/25 13:56
老师我再问下，往年的费用发票，今年才拿到如何做账务处理呢？是不是 借:以前年度损益 贷:应付账款 借:利润分配—未分配利润 贷以前年度损益 。 吗？
郭老师
2023 12/25 13:56
可以的，可以这么做的。
84784958
2023 12/25 13:57
这样做需要调整所得税报表吗？
郭老师
2023 12/25 13:57
汇算清缴纳税调整明细表扣除项目30栏填写税收金额。
84784958
2023 12/25 14:10
什么税收？老师
郭老师
2023 12/25 14:11
打开这个表，里面有一个税收金额在第二页。
郭老师
2023 12/25 14:11
第二例，刚才打错了。
84784958
2023 12/25 14:16
税收金额我看到了，那要填什么税收金额呢？这部分费用的所得税吗？
郭老师
2023 12/25 14:17
你好，填写你账务处理的金额呀。以前年度损益调整的发生额。
84784958
2023 12/25 14:19
那是要调这笔费用当年的报表吗？还是在今年所得税年报时填写呢？
郭老师
2023 12/25 14:21
你好，这属于哪一年的费用最好去调整哪一年如果调整不了的话，你可以在明年汇算清缴的时候调整。
84784958
2023 12/25 14:22
好的，谢谢老师
郭老师
2023 12/25 14:23
不用客气工作愉快。
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