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老师就是假如我有跨年做账的金额我在报税的时候，调整纳税明细那里我的账载金额，税收金额，调增金额，调减金额那里我是要怎么填？
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同学，你好
账载金额”就是账上记录的金额，账上记了多少就填多少；“税收金额”就是按照税法规定，税法上认可的金额。 当“账载金额”与“税收金额”相等时，不需要纳税调增或调减；收入类项目，“账载金额”大于“税收金额”时，就做纳税调减；“账载金额”小于“税收金额”时，做纳税调增；成本费用类项目正好相反。
2023 12/25 14:59
84784974 
2023 12/25 15:05
老师那假如我跨年做账做了100元，用的是年度损益调整，那我第26行的账载金额，税收金额，调增金额，调减金额怎么填？
小菲老师 
2023 12/25 15:06
同学，你好
账载金额100，税收金额100
84784974
2023 12/25 15:08
老师那调增调减那里有数吗？
小菲老师
2023 12/25 15:08
同学，你好
没有数字
84784974
2023 12/25 15:47
老师我的是跨年了的哦，就是这个费用本身是23年的，但是我是24年用以前年度损益调整了这个费用，在24年写的分录借：以前年度损益调整，贷;银行存款，，老师假如我的做法是这样还是按照你上面这样填吗？
小菲老师
2023 12/25 15:48
同学，你好
嗯嗯，是的
84784974
2023 12/25 15:59
老师就是这种做法你做过没有，就是23年的费用不够，在24年的时候把24年的票做入给23年先，24年的票再找，，这个时候的报税就会这样子
小菲老师
2023 12/25 16:01
同学，你好
不是，是23年的费用，但是23年没有开发票也没有做账，24年开具的发票，这是23年的业务，所以用以前年度损益调整来做分录
84784974
2023 12/25 16:04
对，，老师你这样子报过税没有，，因为有老师和你是不同的做法，，1另外一个老师是说账载金额不要填，只填税收金额和调减金额100，，他说要是账载金额和税收金额都填了就没有调减企业所得税了
小菲老师
2023 12/25 16:06
同学，你好
你是要做23年的汇算清缴，还是24年的汇算清缴？？
84784974
2023 12/25 16:10
老师我是假如我在24年做23年的清缴
小菲老师
2023 12/25 16:12
同学，你好
那你23年没有做以前年度损益调整这个科目，那账载金额就是0
因为23年要扣除，税收金额100
84784974
2023 12/25 16:18
老师可以多解释一下吗，，我有点不太明白
小菲老师
2023 12/25 16:31
同学，你好
现在23年看
23年没有做以前年度损益调整这个分录，那账载金额就是0，就是没有账上体现，所以是0
因为23年要扣除，这是23的费用，所以税收金额100
84784974
2023 12/25 17:29
老师那调减金额有数没有，
小菲老师
2023 12/25 17:42
同学，你好
有，调减金额100，这个是自动生成的
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