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请问老师，本月收到一张代扣代缴的劳务费发票，金额990.1，税额9.9，价税合计1000，我申报个税是不是按990.1申报呢
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您好
申报个税是按990.1申报
2023 12/25 17:35
84785006 
2023 12/25 17:36
我刚刚算税，算出来是38.02，我这个是怎么做账呢，收到发票我做的是：借：管理费用 1000，贷：银行存款1000，这个个税怎么做账呢
bamboo老师 
2023 12/25 17:36
您款项已经支付了么？应该扣个人的啊
84785006
2023 12/25 17:38
没有支付，这月收到的票应该下月支付，人家收了1000走，给了我们1000的票，当时谈的时候没提个税的事，个税应该我们承担了，
bamboo老师
2023 12/25 17:44
那只能这样写分录了
借 营业外支出
贷 银行存款
84785006
2023 12/25 17:46
不需要经过应交税费-应交个人所得税吗
bamboo老师
2023 12/25 17:48
您前面支付劳务报酬的时候没有用这个科目 现在也可以不用
当然您要绕一下也可以
借 营业外支出
贷 应交税费-个人所得税
借 应交税费-个人所得税
贷 银行存款
84785006
2023 12/25 17:49
如果支付劳务报酬的时候用这个科目是怎么写呢
bamboo老师
2023 12/25 18:30
借 管理费用
贷 银行存款
贷 应交税费-个人所得税
bamboo老师
2023 12/25 18:30
借 应交税费-个人所得税
贷 银行存款
84785006
2023 12/25 18:33
管理费用直接个税金额算进去吗
bamboo老师
2023 12/25 18:53
管理费用直接是发票金额
扣了个人所得税后支付给对方
84785006
2023 12/25 19:00
那借贷不平啊
84785006
2023 12/25 19:01
我们实际1000的
bamboo老师
2023 12/25 21:38
您已经实际支付 写了分录了
所以只需要写
借 营业外支出
贷 应交税费-个人所得税
借 应交税费-个人所得税
贷 银行存款
您问的是未支付的分录 您没有支付 可以扣的啊
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