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老师好！我们公司付房租，目前先付了10万，房租一共35万，发票还没有收到，那现在我付了10万做借其他应付款—房东，贷银行存款，那分摊的时候咋做呢？然后后期收到发票咋做？小白请知道
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您好，35万是一年的房祖吗
2023 12/25 18:17
84785008 
2023 12/25 18:24
是的老师
东老师 
2023 12/25 18:32
每月计提房租 借管理费用 贷其他应付款（计提12个月）
等你们付款的时候 借其他应付款（12个月）贷银行存款
发票来了，借管理费用房租 借管理费用房租负数（发票金额）
84785008
2023 12/25 18:36
我现在就是不知道收到发票咋做？
84785008
2023 12/25 18:37
现在付了10万，借其他应付款房东贷银行存款，每月分摊房租借管理费用—房租贷其他应付款房东？
东老师
2023 12/25 18:38
对，分摊的时候冲销其他应付款就行
东老师
2023 12/25 18:38
发票来了，直接做一笔负数一笔正数就行
84785008
2023 12/25 18:39
发票来了那个分录看不懂
东老师
2023 12/25 18:41
发票来了，等于说之前几个月已经计提房租了，发票也不能放到某个月凭证后面了，所以就做一笔一正一负凭证就成了，也不影响总的管理费用金额
84785008
2023 12/25 18:44
那税呢？那还有进项税啊？
东老师
2023 12/25 18:47
有进项税额的话，就更好做了，借应交税费应交增值税进项税额 借管理费用负数（进项税额的部分）
84785008
2023 12/25 18:48
那支付的时候35万里面有进项税，不用冲其他应付款吗？
84785008
2023 12/25 18:50
那老师上面那个负数进项税就是全部冲管理费用—房租了？也就是冲摊销房租的那部分
东老师
2023 12/25 18:53
其他应付款肯定就是总的价税合计金额，冲销的也只是你的管理费用，因为计提的时候是含税计提的
84785008
2023 12/25 19:01
那我现在付的是明年1月开始的房租，那下月再计提对吧？
东老师
2023 12/25 19:02
对，那肯定是一月份再去计提房租了
84785008
2023 12/25 19:04
好的谢谢老师！
东老师
2023 12/25 19:04
不客气，帮忙给个五星好评，多谢多谢了。
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