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收到对方开具的农产品增值税专用发票3%的税票，总金额57735.6元，不含税56053.98元，税额1681.62元。抵扣9%的税点，怎么计算
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您好，借：库存商品 57735.6/1.09 进项税 57735.6/1.09 *9% 贷：银行 57735.6
取得小规模3%专票不是勾选扣，这个也是计算扣除的
2023 12/25 22:45
84785031 
2023 12/25 22:50
如果勾选了，申报时就是把勾选抵扣的税额做进项转出吧
廖君老师 
2023 12/25 22:53
您好，咱勾选 了呀，那转出吧，
84785031
2023 12/25 22:56
不是应该是57735.6/1.01*0.01=571.64，然后571.64*9=5144.76吗？按你的57735.6/1.09*0.09，两个计算有相差
廖君老师
2023 12/25 22:58
您好，不是的，我们计算抵扣9%，就是按全部价分成成本和税金，成本*9%=税
84785031
2023 12/25 22:58
一般像这种农产品加计抵扣的，要不要勾选
廖君老师
2023 12/25 23:06
您好，刚查的资料，新平台要勾选，勾选后计算抵扣再进项转出
以前综合服务平台下，农产品发票是计算抵扣，不需要勾选的。直接填写申报表-附表二第六栏（农产品收购发票或销售发票）进行抵扣操作。
自 2023 年 3 月 30 日起，试点纳税人可通过电子发票服务平台税务数字账户使用发票用途确认、风险提示、信息下载等功能，不再通过增值税发票综合服务平台使用上述功能。发票的抵扣勾选，要到电子税务局进行操作。
那么使用新的平台后，农产品发票需要做抵扣勾选
其中，农产品收购发票、农产品销售发票及3%征收率的农产品专用发票为电票平台上线后 新纳入抵扣勾选的农产品扣税凭证。
84785031
2023 12/25 23:20
那就只能勾选后做进项转出
廖君老师
2023 12/26 05:13
您好，是的是的，是这么理解的
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