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问题已解决
老师，进项加计抵减部分，计入其他收益，在缴纳增值税是体现，那么入账要计提吗
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你好，这个加计抵减的部分是需要做账的
2023 12/26 08:55
84784966 
2023 12/26 08:58
是的，那是在缴纳增值税后，下个月记账
借应交税费-未交增值税
贷银行存款
贷其他收益
这个记账是当月计提，还是下个月拿到银行回单入账
东老师 
2023 12/26 08:58
这个当月计提就可以了
84784966
2023 12/26 08:59
因为其他收益，影响营业利润
东老师
2023 12/26 08:59
对呀，这个肯定是会有影响的
84784966
2023 12/26 09:01
那就是比如12月账，按上面分录计提，然后1月份缴纳增值税，银行回单，
东老师
2023 12/26 09:01
对的，没错，就是这么做
84784966
2023 12/26 09:02
那银行存款日记账会多，财务报表银行存款会少因为缴纳在次月15号前
东老师
2023 12/26 09:02
这个就是你加进一部分正常计提，然后你缴纳的时候，按照计提完以后的增值税缴纳呀
84784966
2023 12/26 09:05
那计提改为借未交增值税
贷其他应付款-增值税
其他收益
次月缴纳，借其他应付款-增值税
贷银行存款，这样银行存款日记账和财务报表银行存款一致
东老师
2023 12/26 09:07
先计提 应交税费应交增值税加计扣除 贷其他收益
计提增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税加计扣除 应交税费未交增值税
缴纳增值税 借应交税费-未交增值税 贷银行存款
84784966
2023 12/26 09:09
加计不需要计提吧，老师，缴纳时候体现在其他收益
东老师
2023 12/26 09:10
加计扣除的时候也是需要计提的
84784966
2023 12/26 09:10
现在是怎么使银行存款一致，银行日记账和财务报表银行存款科目金额一致
84784966
2023 12/26 09:11
哦，好的，记下来了
东老师
2023 12/26 09:12
好的，好的，知道了就行了
84784966
2023 12/26 09:13
哦，知道了，当月没缴纳，那么借未交，贷银行，其他收益当月就没发生，只在次月缴纳后发生，银行是一致的
东老师
2023 12/26 09:13
你能找到合适的方法就行了
84784966
2023 12/26 09:14
多谢老师，非常感谢
东老师
2023 12/26 09:15
不客气，帮忙给个五星好评，多谢，多谢！
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