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问题已解决
老师你好，我公司是小规模纳税人，去年开了一张税率3％的专票，今个月退回要冲红，冲红后导致我今个季度的应交增值税为负数要办退税，请问退回这笔增值税的时候账务要怎样处理呢?
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您好，借：银行 贷：应交税金-应交增值税
2023 12/26 11:34
84785019 
2023 12/26 11:35
这笔钱在明年才能收到，到时要不要做其他账务处理呢?
廖君老师 
2023 12/26 11:38
您好，那这个分录明年再做，因为分录不影响利润表
84785019
2023 12/26 12:28
还有我申请退增值税，附加税是不是要申请一并退回呢，附加税会影响利润，那这个账务怎么处理呢？
廖君老师
2023 12/26 12:31
您好，退回再做分录哈
借：银行 贷：应交税金-应交附加税 借：：应交税金-应交附加税 贷：税金及附加
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