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老师好，这个月的进项票对方开不了全部金额，只能开具部金额的专票，请问应该怎么办？
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你好，这个是货物的吗？剩下的暂估。
2023 12/26 12:17
84784947 
2023 12/26 12:17
对，是材料票
84784947
2023 12/26 12:18
请问分录应该怎么写？
郭老师 
2023 12/26 12:19
借原材料应交税费，应交不税进项，贷银行
借原材料，贷应付账款暂估
84784947
2023 12/26 12:22
那这个月的进项税额就少扣了开不进来专票的一部分？明年1月份将这部分专票开进来时，分录应该怎么写？
郭老师
2023 12/26 12:23
借原材料、应交税费、应交增值税进项，贷应付账款，借应付账款，贷原材料。
84784947
2023 12/26 12:24
1月份无销项业务发生，此笔进项税额我该如何处理？
郭老师
2023 12/26 12:26
你就先别认证，做到应交税费再认证，需要抵扣的时候你再认证就是。
84784947
2023 12/26 12:28
那我23年12月只能多交这部分没开进来的进项票的税了？
郭老师
2023 12/26 12:28
增值税可以申请延期交税，然后一月份发票到了之后，你认证二月份留底底欠。
84784947
2023 12/26 12:28
23年12月暂估入账的部分会影响汇算清缴吗？
郭老师
2023 12/26 12:30
汇算之前发票到了就不影响，如果没有到的话就影响需要调增
84784947
2023 12/26 12:34
请问老师延期交税如果申请？怎样操作？延期交税跨年可以吗？
郭老师
2023 12/26 12:37
你跟你税务局说一下就可以的，你申报了之后别交税。
84784947
2023 12/26 12:41
延期交税最长可延多长时间？
郭老师
2023 12/26 12:45
没有时间限制，你只要交滞纳金就行
84784947
2023 12/26 12:46
跟税务局打好招呼，延期一个月也要交滞纳金吗？
郭老师
2023 12/26 12:49
对的是的，而且你的附加税需要正常缴纳
84784947
2023 12/26 13:36
谢谢老师！非常感谢！
郭老师
2023 12/26 13:37
不用客气，工作愉快。
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