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老师好，年底了平时做的账有的都是无票支出这个账务怎么处理啊
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是费用还是成本呢
这做
借费用等科目
贷应付账款暂估
这样
2023 12/26 15:20
84784996 
2023 12/26 15:22
是费用呢，调增的部分要反向冲回吗
朴老师 
2023 12/26 15:30
同学你好
这个汇算清缴申报之前收到发票就不用调增
84784996
2023 12/26 15:37
现在是永远收不到发票的这部分，账面要写调增分录吗
朴老师
2023 12/26 15:39
同学你好
对的
是这样
84784996
2023 12/26 15:45
这个调增分录怎么写啊，无票是多笔
朴老师
2023 12/26 15:51
调增不做分录
直接汇算清缴申报表里调增
84784996
2023 12/26 15:55
这样账面和汇算清缴的账不是都不一致了吗
朴老师
2023 12/26 15:57
账上做计提缴纳税费的分录
调增的就是这样做
84784996
2023 12/26 16:04
就是上次我们公司本来亏损了20万，然后税务局不给我们出口退税，我们把账面调增了缴纳了一些企业所得税，我们下个月可以把账重新做回来吗，缴纳的企业所得税我没有做计提，只做了缴纳的分录，因为实质公司是亏损的
朴老师
2023 12/26 16:07
同学你好
这个可以的
朴老师
2023 12/26 16:07
需要先计提所得税的
84784996
2023 12/26 16:09
因为公司原本是亏损的，是不应该交企业所得税的，所以只做了缴纳所得税的分录，可以不用计提的吧
朴老师
2023 12/26 16:12
所得税要计提的哦
如果是亏的直接不用交
调增的可以弥补亏损的
84784996
2023 12/26 16:19
好的，谢谢老师
朴老师
2023 12/26 16:25
满意请给五星好评，谢谢
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