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小规模纳税人，季度增值税30万以内，免交增值税，附加税需要计提吗？
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你好，这个可以不用计提的呢
2023 12/26 15:25
84785006 
2023 12/26 15:36
老师，所得税费用是结转后计提还是结转前计提？
小小霞老师 
2023 12/26 15:49
你好，这个是结转后计提的呢
84785006
2023 12/26 17:17
谢谢老师
84785006
2023 12/26 17:35
那“所得税费用”这个科目最终被结转到哪里了？还有余额吗？
小小霞老师
2023 12/26 22:05
这个所得税费用，你缴纳之后就没有余额了
计提所得税会计分录
借：所得税费用
贷：应交税费——应交所得税
缴纳税金
借：应交税费——应交所得税
贷：银行存款
结转时
借：本年利润
贷：所得税费用
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