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请教老师，这个应交税费明细账里，借方边上有合计，贷方左边也有合计，这个合计指的是哪个合计？是本行的合计数？还是每行的金额累计的合计？
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你好，是本行合计数。
2023 12/26 17:11
诺言老师 
2023 12/26 17:11
每一行的借方合计数，贷方合计数。
84784989 
2023 12/26 17:58
是这样吗？
诺言老师
2023 12/26 18:01
对的，就是这样做的。
84784989
2023 12/26 19:07
好的 谢谢老师 那这个合计栏存在的意义是什么
84784989
2023 12/26 19:07
每一行只能记一笔业务 感觉也不需要合计
诺言老师
2023 12/26 19:52
这个合计数可以帮你把这一页，或者一个月的借方合计在一起与贷方合计，结出当期应交税费应交增值税的余额。
84784989
2023 12/27 07:22
我还是没听懂呐！您是说看合计栏的金额看起来方便些吗？！
84784989
2023 12/27 07:23
最右边有借贷方向表示余额的嘛
诺言老师
2023 12/27 08:33
是的，我的意思就是看起来比较方便。
84784989
2023 12/27 12:40
噢 好的 谢谢老师 明白了
诺言老师
2023 12/27 12:40
不客气，记得给个五星好评哦
84784989
2023 12/27 12:42
还有图里面我标的这些不太清楚，老师！您帮解释一下。
84784989
2023 12/27 12:44
我的理解是：已经认证的发票 就相当于已经抵扣，也就是说就已经申报给税务局了
84784989
2023 12/27 12:45
怎么会存在上期认证 未抵扣申报呢？
84784989
2023 12/27 12:45
请老师帮解释一下
诺言老师
2023 12/27 13:02
这是针对纳税人辅导期隔月才能抵扣填报的，辅导期内当月认证的不允许抵扣，需要税务局比对通过才可以抵扣，次月比对通过之后需要抵扣在这里面填写。
84784989
2023 12/27 13:36
噢 明白了 谢谢老师
诺言老师
2023 12/27 13:36
不客气，记得给个五星好评哦
84784989
2023 12/27 13:37
那第二个图里面 怎么理解呢
诺言老师
2023 12/27 14:28
下面那个图片，一般是遇到分期抵扣时填的。
84784989
2023 12/27 16:30
什么情况下才遇到分期抵扣啊？不懂呐！我们平时做账正常的一般纳税人会遇到吗
诺言老师
2023 12/27 16:40
现在很少会遇到了，以前的政策是购入固定资产要分期抵扣，现在都可以一次性抵扣了。
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