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23年成本发票无法取得，能否先计提。分录怎么做
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您好， 你是想估暂估，是吧
2023 12/26 18:39
刘艳红老师 
2023 12/26 18:39
您好， 你是想做暂估，是吧
84785036 
2023 12/26 18:49
对，怎么做呢
刘艳红老师
2023 12/26 18:53
借：主营业务成本
贷：应付账款-暂估
84785036
2023 12/26 20:02
只要企业所得税汇算清缴前取得发票，就可以了？
刘艳红老师
2023 12/26 20:03
是的， 是的， 就是这样的
84785036
2023 12/26 20:04
次年取得发票分录怎么做呢
刘艳红老师
2023 12/26 20:06
把前面的暂估冲掉，再做正数分录
84785036
2023 12/26 20:07
借：应付账款-暂估
贷：应付账款-XX公司
刘艳红老师
2023 12/26 20:07
借：以前年度损益调整
贷：应付账款-暂估
84785036
2023 12/26 20:09
为什么要借以前年度损益调整，不是已经计提过成本了吗
刘艳红老师
2023 12/26 20:11
你跨年了呀，影响的是以前的利润
84785036
2023 12/26 20:12
在年末计提了成本；借：主营业务成本；贷：应付账款-暂估；次年怎么冲账呢
刘艳红老师
2023 12/26 20:12
借：以前年度损益调整
-
贷：应付账款-暂估-
刘艳红老师
2023 12/26 20:13
同时做正数分录也是这个
84785036
2023 12/26 20:14
有点没懂，老师能不能完整的写一下跨年分录
刘艳红老师
2023 12/26 20:16
借：以前年度损益调整
-
贷：应付账款-暂估-
借：以前年度损益调整
贷：应付账款
84785036
2023 12/26 20:17
如果把以前年度损益调整对抵。就是借:应付账款-暂估；贷：应付账款-
刘艳红老师
2023 12/26 20:18
你按我那两个分录来写好些
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