问题已解决
老师 商砼站一般纳税人采用的是简易计税方法 那买材料是收到专票怎么入账?
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速问速答收到专用发票不能抵扣全额计入成本
2023 12/27 09:57
84785015
2023 12/27 09:59
我知道不抵扣 但是入账时增值税怎么摆科目?
玲老师
2023 12/27 10:00
直接就全额进入到。记到成本里记原材料里,然后勾选平台点勾选不抵扣。
84785015
2023 12/27 10:12
那科目就是 借:原材料 贷:应付账款 就可以了?
玲老师
2023 12/27 10:15
你好是的这样是对 的
84785015
2023 12/27 10:29
那要是开销售票出去 账务处理呢?
84785015
2023 12/27 10:30
这样嘛?然后要是开13个点的专票出去呢?
玲老师
2023 12/27 10:31
你好 和你收到发票没有关系呀 你按简易征收交税的
84785015
2023 12/27 10:33
我知道刚才是问取得购进票时的账务处理 后面我发的这个是想问下销售出去时的账务?
玲老师
2023 12/27 10:35
第1个问题还有疑问吗?
84785015
2023 12/27 10:39
第一问题意思就是商砼站可以选择简易计税 和一般计税 如果是一般计税的话 就正常抵扣 如果是简易计税 后 哪怕我实际业务中有开13个点的专票出去 也不能进行任何的抵扣 该交多少增值税就交多少增值税 这样理解嘛?
玲老师
2023 12/27 10:43
您看第1个问题的解答您哪块不清楚?针对具体问题提问就可以了。
玲老师
2023 12/27 10:43
简易计税进项不能抵扣就是按3%来交税,没有其他的。