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老师，请问下，我们有个项目是中央资金给我们拨了一笔钱，国拨的费用要支付，预算里面我们有固定资产折旧费14万，我想请问下，我们的折旧费想算到国拨费用里面，但是这个又不是实际支付，应该怎么记账呀？
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银行拨过来的钱，它有具体的用途，是购买固定资产，是这个意思吗？
2023 12/27 09:59
84785009 
2023 12/27 10:24
不是，固定资产是我们已有的，只是冲抵折旧费
郭老师 
2023 12/27 10:25
你的折旧费可是用钱充不了
郭老师
2023 12/27 10:25
当时拨了这个钱是用在哪里的？
84785009
2023 12/27 10:25
是这个项目拨给我们100万，其中记14万折旧费，去冲抵这个100万
84785009
2023 12/27 10:27
当时拨了这个钱用于差旅费，设计费，办公费，水电费，已有固定资产的折旧费等用于该项目的费用，
郭老师
2023 12/27 10:27
你好，折旧费借管理费用贷固定资产累计折旧，你不需要花钱，为怎么冲
他拨的这个款是为了购买固定资产的，你可以借资金结余贷补助收入
出去购买了固定资产，借事业支出，贷资金结余啊。你又没有出去钱，只有一个折旧预算，会计不需要做。
84785009
2023 12/27 10:28
我们项目组的问了她们咨询的审计，说可以把折旧费计入国拨的费用，我想问下这种账务怎么处理呀
郭老师
2023 12/27 10:31
借管理费用，贷固定资产累计折旧，借固定资产累计折旧，贷银行存款。
84785009
2023 12/27 10:39
但是银行并没有支付呀
郭老师
2023 12/27 10:41
你好，那你借管理费用
贷固定资产累计折旧
84785009
2023 12/27 10:46
我们并没有买固定资产，只是已有的固定资产的折旧费用于这个项目的，它的折旧费计入里面
郭老师
2023 12/27 10:46
没有买固定资产，你账上有固定资产吗？是原先有的。
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