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问题已解决
刚接手一个老公司发现有一个固定资产还有净值，之前提过折旧，但是呢，没有折旧明细也没有痕迹可以找到以前怎么计提折旧的。从税务报表里面看从19年至今都没有计提过折旧。那我现在应该怎么办呢？是把它当作一个新的固定资产重新计提折旧吗？可是也不知道这个固定资产是什么。谢谢！
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你好
固定资产明细没有吗
明细账
2023 12/27 12:47
84785027 
2023 12/27 12:48
没有，什么都没有找到
84785027
2023 12/27 12:49
之前这个公司没有账，我也不知道之前的会计是按照什么报的税，但是电子税务局里面能看到有报表
郭老师 
2023 12/27 12:49
你们看一下你实物里面哪些是固定资产？
84785027
2023 12/27 12:50
固定资产的实物也没有
郭老师
2023 12/27 12:51
那你看一下他当时买来的时候做了哪个凭证。
84785027
2023 12/27 12:52
这个也没有，所以我就不知道该怎么做？
郭老师
2023 12/27 12:52
那你做盘亏就可以了。
84785027
2023 12/27 12:53
怎么做盘亏？
84785027
2023 12/27 12:54
净值还有四万多呢，原值是115,200
郭老师
2023 12/27 12:57
1、报经批准前：
借：待处理财产损溢——待处理固定资产损益
累计折旧
固定资产减值准备
贷：固定资产
2、报经批准后：
可收回的保险赔偿或过失人赔偿
借：其他应收款
贷：待处理财产损溢——待处理固定资产损益
按应计入营业外支出的金额
借：营业外支出——盘亏损失
贷：待处理财产损溢——待处理固定资产损益
84785027
2023 12/27 13:01
我是想着今年计提折旧，费用就多了，这样企业所得税能少交，如果做盘亏也可以达到这样的效果吗？
郭老师
2023 12/27 13:24
你这个固定资产有发票吗？l
郭老师
2023 12/27 13:25
没有发票怎么抵扣所得税？
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