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问题已解决
我想请问一下，建筑行业的公司，有做简易计税和一般计税的项目，今年一直做的简易计税的项目，在年底采购了一批货物用于明年一般计税的项目使用，取得专票，今年的成本怎么入账，明年的一般计税可以销项抵扣进项吗
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借库存商品
应交税费，待认证
贷银行
你明年销售出去了再结转成本，按照不含税的进项可以抵扣。
2023 12/27 12:50
84784995 
2023 12/27 13:02
那老师这个票入今年的成本了，明年新项目需要抵扣时，税务会认定为是用于一般计税项目可以抵扣吗，税务不会认定为是简易计税项目不得抵扣吗
84784995
2023 12/27 13:03
老师还有就是这个发票入今年的成本是含税的还是不含税的呢，会影响明年增值税的抵扣吗
郭老师 
2023 12/27 13:24
没做成本呀，我上面给你做的是库存商品。
郭老师
2023 12/27 13:24
明年借主营业务成本贷库存商品不就可以了？
84784995
2023 12/27 13:31
那在计算企业所得税的时候，这批货物的进项，会被认定为成本吗
郭老师
2023 12/27 13:32
不会
你没有做成本
这个不在利润表
84784995
2023 12/27 13:43
那老师这笔如果要做成本请问需要怎么做呢？
郭老师
2023 12/27 13:44
13:24 42秒里面有回复用出库单来做就可以了
84784995
2023 12/27 13:45
那如果做了今年的成本是不是明年的一般计税项目就不能抵扣进项了呀老师
郭老师
2023 12/27 13:46
对的，是的，简易计税对应的进项不允许抵扣
84784995
2023 12/27 13:48
老师就是这个采购的货物，不做今年的成本，就可以用于明年项目的抵扣了是吗？但是今年的成本就降低了是吧，企业所得税就会增加
郭老师
2023 12/27 13:49
同学，它影响的是明年的利润，今年的利润不影响。
84784995
2023 12/27 13:54
老师我的理解就是不做今年的成本，用于明年抵扣，影响明年的利润，做了今年的成本，今年的成本就增加，企业所得税就相对会减少一些，但是明年就不能用于销项抵扣进项，不影响明年的利润，是这样吗
郭老师
2023 12/27 13:56
对的，对的，是这么做的。
84784995
2023 12/27 15:54
好的谢谢老师，您真专业
郭老师
2023 12/27 15:54
不用客气，工作愉快。
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