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纸质的专用发票

流程如下： 1.在防伪税控系统或增值税发票公告服务平台中将相应的数据电文按“作废”处理。 2.在纸质专用发票（含未打印的专用发票）各联次上注明“作废”字样，全联次留存。 对于小规模纳税人，在开具纸质专用发票当月，如果发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理。作废条件包括： 1.收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月。 2.销售方未抄税并且未记账。 3.购买方未勾选确认申报抵扣。