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问题已解决
老师，您好，1.我们是图书行业，每年成本都是暂估的，然后收到票就冲暂估，就是说冲销和当时暂估的每一笔金额是不能一一对应上的，这个有没有关系？ 2.就是由于以前会计遗留的问题，导致暂估有150万的余额，汇算也没有调增，后期我也是收到票就在冲暂估，冲完之后再暂估，就这样导致现在还有150万的暂估余额，这个如果税务查过来，有什么风险
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答你好，暂估的成本是不是真是发生的？如果不能一一对上能不能解释的清楚？2、如果每年汇算清缴申报之前未收到发票的话要做企业所得税纳税调增
2023 12/27 15:40
84784984 
2023 12/27 15:44
成本是真是发生的，因为我们是图书，每次缺票的时候就是一下子暂估20万，然后收到发票了再冲销的
非也老师 
2023 12/27 15:44
你好，这样如果解释得清问题也不大
84784984
2023 12/27 15:45
因为我们都是账上有钱了，给对方付钱，对方就给我们开票，所以暂估的时候我也不知道能给对方付多少钱，我们的成本是按照真实的比例结转的
非也老师
2023 12/27 15:46
你好，那就没多大问题
84784984
2023 12/27 15:47
另外，就是我们一直再暂估，一直在冲销，并一直有余额，这样风险大吗
非也老师
2023 12/27 15:48
有风险的，最好每年汇算清缴之前整理一份未开票的统计数据做纳税调增处理
84784984
2023 12/27 15:51
那要是我过2年了能把票全部收回来，但是前期没有做汇算调增，2年后能保证暂估没有余额，这样要紧吗
非也老师
2023 12/27 15:52
你好，风险是有的哦，这要看税务局怎么处理了
84784984
2023 12/27 15:54
好的，我知道了，我看有一个政策是，税务局如果发现5年内有暂估没有调增，那么会给60天让我们去要发票，如果能要到，就没有什么处罚，是吗？
非也老师
2023 12/27 15:55
你好，现实中如果税务来查的话一般是会这样处理的，具体还是要看怎么和税务沟通呢，建议每年及时取得发票
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