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老师季度未开票收入季度没有超过30万，现金收款怎么写分录，还有减免的那部分增值税那些怎么写分录
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借库存现金，贷主营业务收入，
应交税费、应交增值税，
不需要交税的，借应交税费、应交增值税，贷营业外收入。
2023 12/27 16:38
84785026 
2023 12/27 16:41
好的。再请问小规模开了专票需要上税的怎么写呢
郭老师 
2023 12/27 16:42
借应交税费应交增值税贷银行存款收入和上面一样
84785026
2023 12/27 16:44
设计到上增值税，教育费附加税，地方教育附加，城市维护建设税的话，单月需要计提吗？
郭老师
2023 12/27 16:45
你好，按季度报税的，季度末的那个月计提就行。
84785026
2023 12/27 16:48
包括增值税也要和附加税一起计提了吗？
郭老师
2023 12/27 16:51
增值税不用计提啊，确认了收入之后，在季度末次月缴纳就行。
84785026
2023 12/27 16:55
只需要计提附加税是吧
郭老师
2023 12/27 16:56
是的，对的，是这么做的
84785026
2023 12/27 17:02
谢谢老师
郭老师
2023 12/27 17:04
不用客气，工作愉快。
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