写一下分录，仔细写，详细_中级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)

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写一下分录，仔细写，详细

84784990| 提问时间：2023 12/27 18:56

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一休哥哥老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师

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我先做上面这个题目。

2023 12/27 20:23

一休哥哥老师

2023 12/27 20:24

（1）借：营业收入1000 贷：营业成本800 存货 200

一休哥哥老师

2023 12/27 20:26

（2）对外销售80万那么对外销售8% 借：营业收入1000 贷：营业成本816 存货 200*（1-8%）=184

一休哥哥老师

2023 12/27 20:26

（3）借：营业收入1000 贷：营业成本1000

一休哥哥老师

2023 12/27 20:27

下面的那个题目，您稍等一下我去吃几口饭约15-20分钟回来继续答题。

84784990

2023 12/27 20:30

下面的题呢

一休哥哥老师

2023 12/27 20:37

再做这个题目借：营业收入1000 贷：营业成本800 贷：存货200 那么P公司减值 300 集团层面减值100 所以转回200 借：存货200 贷：资产减值损失 200

一休哥哥老师

2023 12/27 20:40

下面再做这个题目借：营业收入1000 贷：营业成本800 存货 200 借：应付账款1000 贷：应收账款1000 借：应收账款1 贷：信用减值损失1

一休哥哥老师

2023 12/27 20:43

这是最后一题情况一借：营业收入20000 贷：营业成本16000 存货 4000 个别报表来说减值20000-18400=1600 集团层面没有减值借：存货1600 贷：资产减值损失1600

一休哥哥老师

2023 12/27 20:47

情况二借：营业收入20000 贷：营业成本16400*90% 存货 4000*90%=3600 对于个别报表账面价值=20000*90%=18000 减值18000-17400=600 对于集团层面账面价值=16000*90%=14400 没有减值那么转回减值借：存货 600 贷：资产减值损失600