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问题已解决
老师请问如果2023年也是亏损，是将2018年的冲销计入未分配利润还是2023年的减去差额，比如2018年是亏损100万，2023年是亏损50万怎么做账
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你好
接着计算递延所得税资产
借：递延所得税资产 50*5%=2.5
贷：所得税费用-递延所得税 2.5
2023 12/27 20:06
84785024 
2023 12/27 20:38
老师18年过期的要不要转出
84785024
2023 12/27 20:50
老师18年的要怎么处理注入未分配利润吗
王鑫老师 
2023 12/27 20:58
如果18年过期无法弥补了，
直接转销，做相反会计分录
借：所得税费用-递延所得税
贷：递延所得税资产
84785024
2023 12/27 21:02
谢谢老师相当于是2023和2018的差额 是计入当期
84785024
2023 12/27 21:04
老师是不是转销18年的也按2023年适用税率来计算
王鑫老师
2023 12/27 21:28
计提递延所得税资产需按照预期税率来计算，正常来说你们公司应在税率变更当年统一调整递延所得税资产的金额，如当年已调整，转销时应按2023年税率计算
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