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建筑业财务管理制度 一、总则 本制度适用于公司内部及下属项目部的财务管理。 本制度遵照有利于国家、有利于企业、有利于项目的原则制定。 本制度依据中华人民共和国财政部颁发的《企业财务通则》和公司财务管理实施细则制定。 二、资金管理 严格执行公司的财务管理制度，收支两条线管理，严禁坐支、挪用。 公司设立银行共用账号，统一管理公司所属项目部的资金。项目部应指定专人管理项目资金，并报公司备案。 银行共用账号只用于收取本项目部工程款和代收公司派驻项目部人员工资、押金，以及购买材料等业务，不得用于与工程无关的资金业务。 项目部收取的工程款应优先支付本项目部的人工费、材料费等，如有余额方可上缴公司共用账号。 公司在共用账号内的存款余额，按银行同期存款利率计算。项目部不得擅自使用公司在共用账号内的存款余额。 公司对项目部的付款，原则上应以转账方式进行，如因特殊情况需支付现金时，必须经公司总经理签字同意。 严禁白条抵库，所有进出库单据应由材料员、保管员、相关项目经理签字后报公司财务科审核后方可入帐。 公司共用账号启用时，应及时通知公司财务科备案，并同时将启用信息报送开户银行。 项目部因特殊原因需启用个人储蓄卡保存工程款时，应事先征得公司总经理同意，并报财务科备案，同时将个人储蓄卡开户详细资料报公司财务科备查。 三、材料管理 项目部材料员必须根据工程进度提前做好物资采购计划，并经项目经理审核签字后报公司批准。 所有采购的物资应做到及时入库，并由保管员、材料员验收签字后，方可办理相关手续。 物资出库应由项目经理签字后发放，保管员应做好出库记录，并每月底将出库记录报送公司财务科备查。 项目部材料员应建立完整的材料台帐，并及时将材料出入库情况登记入帐。 公司财务科应定期或不定期对项目部的材料帐进行抽查，发现问题及时处理或通报。 工程竣工后，项目部应将剩余物资及时退回公司，并做好材料消耗的统计工作。 严禁项目部人员私自购买工程所需以外的物品，如经发现除没收物品外，还将对责任人进行处罚。 四、人工费管理 项目部应根据公司要求选用合格的施工人员，并建立完整的施工人员档案报公司备案。 项目部因雇佣临时工时，必须严格遵守《中华人民共和国劳动法》的有关规定，并签订有效的雇工合同。 项目部根据施工进度编制人工费用款计划，并及时报送公司财务科备查。 公司财务科应按工程进度及时支付人工费，并在节假日期间按支付比例支付部分人工费，以确保人工费支付到位。 项目部在工程竣工后应及时核算人工费，并将人工费支付情况报送公司财务科备查。 公司财务科有权对项目部的人工费支付情况进行监督检查，发现问题及时处理或通报。