母公司拥有某子公司 80%的股份，假设该子公司利润分配情况如下：子公司本期净利润为 8，000 元，母公司对子公司本期投资收益为 6，400 元，少数股东本期收益为 1，600 元，子公司期初未分配利润 3，000 元，子公司本期提取盈余公积 1，000 元、分出利润 4，000 元、未分配利润 6， 000 元。为此，进行抵消处理，编制抵消分录_实务

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母公司拥有某子公司 80%的股份，假设该子公司利润分配情况如下：子公司本期净利润为 8，000 元，母公司对子公司本期投资收益为 6，400 元，少数股东本期收益为 1，600 元，子公司期初未分配利润 3，000 元，子公司本期提取盈余公积 1，000 元、分出利润 4，000 元、未分配利润 6， 000 元。为此，进行抵消处理，编制抵消分录

84784971| 提问时间：2023 12/28 11:10

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朴老师

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1.抵消母公司对子公司的投资收益借：投资收益 6400贷：长期股权投资 6400 2.抵消少数股东本期收益借：少数股东损益 1600贷：少数股东权益 1600 3.反映子公司期初未分配利润借：期初未分配利润 3000贷：子公司期初未分配利润 3000 4.反映子公司本期提取的盈余公积借：提取盈余公积 1000贷：子公司提取盈余公积 1000 5.反映子公司本期分出的利润借：子公司分出利润 4000贷：对联营企业或合营企业的投资 4000 6.反映子公司本期未分配利润借：子公司未分配利润 6000贷：期初未分配利润 3000贷：对联营企业或合营企业的投资 1600（160080%）贷：提取盈余公积 800（100080%）贷：子公司分出利润 600（4000*80%）

2023 12/28 11:14