00:10:00
问题已解决
去年有一笔废料收入当时未申报也未确认收入 今年这个开票申报怎么处理 还有分录怎么写啊
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
未开具发票一栏填写负数，开具的发票一栏填写正数，红冲之前的收入，然后再做发票的就行。
2023 12/28 16:58
84784958 
2023 12/28 17:04
为什么未开具发票一栏要写负数啊
郭老师 
2023 12/28 17:05
我刚才打错了，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费，一般纳税人13%销售货物里面填写。
84784958
2023 12/28 17:08
为什么主营业务收入不用换成以前年度损益调整啊 而且废料不是应该是其他业务收入吧
郭老师
2023 12/28 17:10
你好，可以做其他业务收入，如果经常发生，每个月基本上都有的，你也可以做主营业务收入，不要做以前年度损益调整，以前年度损益调整，你得修改之前的增值税申报表和所得税申报表了。
84784958
2023 12/28 17:19
做以前年度损益调整 不能在本月修改增值税申报和所得税申报表吗
郭老师
2023 12/28 17:21
是的是的，不可以的，因为你这是以前年度的不是今年的
84784958
2023 12/28 17:22
那做主营业务收入就在本月修改就可以了是吧
郭老师
2023 12/28 17:26
是的，对的，可以这么做的。
84784958
2023 12/28 17:32
那后面牵扯到的附加税和所得税计提的时候都是用营业税金及附加和所得税费用 在当月修改和申报是吧
84784958
2023 12/28 17:33
后面牵扯到的就是关于这个未申报材料的附加税和所得税
郭老师
2023 12/28 17:35
是的，对的，是这么做的。
84784958
2023 12/28 17:48
老师，请问22年度发出商品未开票22年做了这个分录借应收账款-暂估 贷主营业务收入 贷应交税费-销项 那本年本月要如何申报和处理啊
郭老师
2023 12/28 17:49
那这个月开了之前的发票吗？还是怎么啦？
84784958
2023 12/28 17:54
是啊是啊
郭老师
2023 12/28 17:56
借应收账款负数
贷主营业务收入负数，
应交税费负数
借应收账款
贷主营业务收入应交税费。
未开具发票一栏填写负数，开具的发票里面填写正数。
84784958
2023 12/28 17:59
你说的未开具发票负数 开具发票正数是指增值税申报表吗
郭老师
2023 12/28 18:02
你好是的
是这么做的
84784958
2023 12/28 18:03
为什么要在未开具发票填负数呢
郭老师
2023 12/28 18:05
之前已经申报了无票收入，你如果不填写负数的话，不就重复交税了？
郭老师
2023 12/28 18:05
开的发票，开具的发票里面必须填写。
阅读 385
描述你的问题，直接向老师提问
194
意见反馈
