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老师，出口贸易企业，出口了，有一项货物是不征税项目，所以工厂开回来的进货发票是普票，我们怎么开对应的销售发票呢？怎么处理和申报
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你好，出口退税率是多少的？
2023 12/28 16:58
郭老师 
2023 12/28 16:58
出口退税率是零的吗？还是什么？
84785018 
2023 12/28 16:59
你是说我们出口开发票是什么税率吗？还是那一项货物的出口税率
郭老师
2023 12/28 17:00
不征税项目的那一项，不看所有的。
84785018
2023 12/28 17:02
不征税，也有退税率？
郭老师
2023 12/28 17:03
你去查一下退税率和你国内销售税率不一样的，就像农产品的，它退税率还是9%。
84785018
2023 12/28 17:14
好，那查一下。还有一个货物，已经取得13%的进项专票，税务系统是征税的，没退税，这个发票还销售发票怎么开，按多少报税
郭老师
2023 12/28 17:15
不退税是转内销是吗？13%的。
84785018
2023 12/28 17:17
好，那就按13%开销售发票，进项销项抵扣后交税。按内销处理哈
84785018
2023 12/28 17:19
是征税项目，那我们开13的销售发票，开普票，还是专票。
郭老师
2023 12/28 17:20
是的，对的，是这么做的，开普通发票，普通发票。
84785018
2023 12/28 17:21
普通发票13%？和进货发票13%，能抵扣吗？
郭老师
2023 12/28 17:24
进项专票13%的可以抵扣。
84785018
2023 12/28 17:27
哈哈，好，那我们开一张普票，本来就应该按13%交税。然后有进项可以认证抵扣，最后申报时填在内销那一栏也就不用交税了哈
郭老师
2023 12/28 17:34
可以的，可以这么做的。
84785018
2023 12/28 17:36
还有，刚刚那一个不征税项目，已经查了退税率是13%，但是取得的这个普票是1%，销售发票怎么开
郭老师
2023 12/28 17:37
你好，开零税率的，免税不退税。
84785018
2023 12/28 17:39
销售发票开0税率是吗？那进货发票呢，有没有问题，1%的普票。
郭老师
2023 12/28 17:41
对的，是的，普通发票你就加税，合计都做成本就行了。
84785018
2023 12/28 17:42
好的，申报呢，填在那一栏，郭老师
郭老师
2023 12/28 17:43
生产还是商贸的，它和普通的退税填写一样的，只不过是他不申请退税。
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