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结转进项税额转出计入那
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您好，要看具体是什么发票转出哦
1、货物用于集体福利和个人消费时：
借：应付职工薪酬——职工福利费
贷：原材料
应交税费——应交增值税（进项税额转出）
2、货物发生非正常损失时：
借：待处理财产损溢——待处理流动资产损失
贷：库存商品
应交税费——应交增值税（进项税额转出）
3、在产品、产成品发生非正常损失时：
借：待处理财产损溢——待处理流动资产损失
贷：库存商品
应交税费——应交增值税（进项税额转出）
4、纳税人适用一般计税方法兼营简易计税项目、免税项目时：
借：管理费用
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
5、固定资产、无形资产发生应进项税额转出时：
借：固定资产
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
6、取得不得抵扣进项税额的不动产时：
借：固定资产
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
2023 12/28 18:21
84785020 
2023 12/28 18:24
留抵税额
廖君老师 
2023 12/28 18:26
您好，好的，借：应交税金-未交增值税 贷：应交税金-应交增值税-进项税
84785020
2023 12/28 18:33
期末留抵税额怎么做分录
廖君老师
2023 12/28 18:39
您好，应交税金-未交增值税 余额在借方就是 期末留抵税额
84785020
2023 12/28 18:41
不需要写期末留抵税？
84785020
2023 12/28 18:41
三级科目吗
84785020
2023 12/28 18:43
未交增值有余额怎么结转
廖君老师
2023 12/28 18:43
您好，不需要，这个科目不是用在这里的哦
4.增值税期末留抵税额退税的账务处理
纳税人在税务机关准予留抵退税时，按税务机关核准允许退还的留抵税额，借记“应交税费——增值税留抵税额”科目，贷记“应交税费——应交增值税（进项税额转出）”科目；在实际收到留抵退税款项时，按收到留抵退税款项的金额，借记“银行存款”科目，贷记“应交税费——增值税留抵税额”科目。（通过“应交税费——增值税留抵税额”科目过渡）（这个科目让你想一想，到底符合退么）
84785020
2023 12/28 18:46
应交税费—留底税额，一直有余额不需要结转吧？
廖君老师
2023 12/28 18:56
您好，您说的是 应交税费——增值税留抵税额 吗，没有余额的 ，一借一贷没了
您是不是说放着留底税的科目，这个有余额没关系，就是有留底嘛
84785020
2023 12/28 19:02
进项税额转出有余额，一直放在那不需要结转吧？
廖君老师
2023 12/28 19:03
您好，不用的，我们只看 应交税金-应交增值税 这个二级科目余额就可以，不用看三级科目
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